Как не попасть на штрафы и держать выручку под контролем: советы по учёту на маркетплейсах

Выход на маркетплейсы для малого и среднего бизнеса — это уже не дополнительный канал продаж, а зачастую единственный способ удержаться на плаву в условиях жёсткой конкуренции.

Многим предпринимателям приходится осваивать эту среду самостоятельно, несмотря на риски и постоянно меняющиеся правила игры. Как не ошибиться в учёте, сохранить нервы и избежать штрафов — разбираемся с экспертом по налогообложению на маркетплейсах Еленой Шедис.

За последние несколько лет Елена помогла десяткам бизнесменов разобраться в тонкостях налогообложения при работе с Wildberries, Ozon и другими площадками. У каждой онлайн-платформы своя специфика, однако есть универсальные правила учёта выручки.

ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ В 2025 ГОДУ?

С этого года заработала автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — теперь даже те, кто продает через маркетплейсы, могут перейти на автоматический расчёт налогов. Казалось бы, отличная новость! Но есть нюанс: ФНС стала строже проверять, как бизнес учитывает выручку.

Раньше многие учитывали доход только после поступления денег от маркетплейса на счёт. Сегодня же нет чёткого понимания, какой способ учёта правильный.

ДВА СПОСОБА УЧЕТА ВЫРУЧКИ: КАКОЙ ВЫБРАТЬ?

Когда я только начинала разбираться в этом вопросе, думала: «Ну вот, опять чиновники всё усложнили». Но на практике всё не так страшно. Есть два варианта:

«Кассовый» метод — доход учитываете, когда маркетплейс перевёл вам деньги.
Плюс: просто и понятно.
Минус: ФНС не любит этот вариант, потому что по закону выручка возникает раньше — в момент продажи.

Метод «по отчетам» — доход фиксируете, как только покупатель оплатил товар, даже если деньги ещё не поступили на счёт.
Плюс: полностью соответствует позиции налоговиков.
Минус: нужно внимательно сверяться с отчётами.

Лично я рекомендую второй вариант. Да, внимания требует больше, но зато снижает риски и добавляет уверенности при проверках.

КАК ЗАЩИТИТЬ СЕБЯ ОТ ПРЕТЕНЗИЙ ФНС?

Подключите ЭДО
Электронный документооборот сегодня — не опция, а обязательное условие работы. Wildberries и Ozon требуют его для работы, да и налоговая принимает отчётность только в электронном виде. Проверьте, чтобы срок действия вашей электронной цифровой подписи не истёк. Иначе можно оказаться в ситуации, когда отчёт уже нужно сдать, а из доступных способов — только лично идти в налоговую.

Добавьте налоговую оговорку в договор
Это золотое правило при заключении любого договора: всегда прописывайте в договоре с поставщиком, какую ставку НДС он применяет, и какие штрафы он понесёт, в случае одностороннего изменения ставки НДС.

Кроме того, обязательно пропишите обязанность в выдаче УПД или счёт-фактуры. Если налоговая пришлёт требование, у вас будет железный аргумент в свою защиту.

Не паникуйте, если маркетплейс ошибся
Однажды ко мне на консультацию обратилась предпринимательница, у которой WB передал в ФНС завышенную выручку. Она расстроилась, хотела сразу доплатить налог. Не верила, что с маркетплейсом и налоговой можно спорить и отстоять свою позицию.

Мы предоставили в налоговую корректные данные из кабинета продавца, подробно расписали как была рассчитана выручка. Показали, что налоговая база и налог рассчитаны верно. Требование о доначислении 3 млн рублей удалось отбить!

Главное — не молчите и не бойтесь отстаивать свою позицию.
Ошибки можно оспаривать, особенно если у вас на руках цифры .При подготовке ответа подробно опишите, как ведёте учёт выручки, откуда берёте данные, приложите ваши отчёты агента. Эти несложные действия позволят сэкономить вам нервы и деньги.

РАБОТАЙТЕ НА ОПЕРЕЖЕНИЕ
Налоговые правила меняются, и лучшая стратегия — не ждать проверки, а заранее навести порядок в учёте. Настройте ЭДО, выберите подходящий метод учёта и не забывайте про налоговые оговорки.

дать письма от налоговой или заранее навести порядок — выбор за вами. Второй сценарий куда спокойнее.

Автор: Елена Шедис